Без контекста - это один из вариантов этого сокращения.

Меры должной осмотрительности в отношениях с клиентами, соблюдаемые в том или ином банке, финансовой компании, определяются в программе идентификации, верификации и изучения клиентов "Знай своего клиента".

Идентификация клиентов предполагает раскрытие структуры собственности клиента вплоть до идентификационных данных (паспортные данные, идентификационные коды) конечных бенефициарных владельцев.

Верификация предполагает получение документов, подтверждающих проведение идентификации, проверку их подлинности и срока действия, проверку клиента, его учредителей (акционеров), высших руководителей по розыскным спискам, международным и национальным санкционным спискам, приобщение полученных документов к юридическому делу клиента в банке, финансовой компании.

Изучение клиента предполагает непрерывный (ежедневный) сбор и анализ проведенных через банк, финансовую компанию операций клиента (финансовый мониторинг), истребование по устным и письменным запросам подтверждающих документов по подозрительным операциям клиента, его финансовой отчетности, периодическое (раз в год, два, три года) уточнение информации по идентификации клиента, периодическую оценку уровня риска отмывания денег клиентом (незначительный, низкий, средний, высокий, неприемлемо высокий). Присвоение клиенту неприемлемо высокого риска во время его обслуживания влечёт за собой отказ в дальнейшем обслуживании и закрытие счетов по инициативе банка, финансовой компании.

Вопрос только, в какой степени соблюдается федеральное законодательство в том или ином банке, насколько эффективная и проработанная программа "Знай своего клиента" принята в нём, в какой степени она выполняется. Помните "классическую" фразу: строгость закона может смягчаться необязательностью его исполнения :)
Здесь многое зависит от позиции акционеров и правления банка, кадровой политики, политики корпоративного обучения и периодического тестирования персонала банка по вопросам противодействия отмыванию денег, а также степени суровости проверок ЦБ России на предмет соблюдения законодательства (включая размеры штрафов, заставляющие пересмотреть подходы к идентификации, верификации клиентов, изучению их финансовых операций).

Что касается офшорных компаний, которые могут создаваться для сокрытия информации о конечных бенефициарных владельцах с помощью многоуровневой структуры собственности (компанию А учредила компания Б, которую учредит траст В), то принципиально важным вопросом в первоклассном банке при открытии счета является истребование и получение до открытия счёта информации по идентификации клиента до реального конечного бенефициарного владельца (контролёров), включая предоставление в заверенных копиях с переводом на язык страны нахождения банка:
1) трастовой декларации по трасту, фигурирующем в структуре собственности (в которой указан бенефициар траста - конечный бенефициарный владелец клиента),
2) генеральной доверенности, в случае ее выдачи. Гендиректор офшорной компании (бывает, что это зицпредседатель Фунт из "Золотого теленка" Ильфа и Петрова, привлеченный к подписанию документов на один день), может выдать безотзывную доверенность на конечного бенефициарного владельца клиента.
Наличие доверенности работник банка (или инспектор центрального банка на проверке) можно определить, например, по её упоминанию в протоколах общего собрания, подтверждающих полномочия руководителей офшорной компании, которые подаются в банк, иногда из текста устава.
Если программа "Знай своего клиента", разработанная банком, не предусматривает подобных требований при открытии счетов офшорным компаниям, это существенно снижает ее эффективность.