Subject: shareholder background Перевожу опросник.Там есть такой вопрос: Who are the major shareholders/direct as well as ultimate owners of your bank? |
Информация об акционерах (участниках - если ООО) |
Предположительно: Укажите главных акционеров/непосредственных и главных/истинных владельцев вашего банка. |
Подскажите, что такое meaningful mind and management??? Тоже в вопросе встретилось, речьи дет об оффшорных банках! |
еще говорят "конечные" владельцы а про meaningful mind and management, Аня, нужен контекст, но подозреваю, что если речь идет об офшорах, то под этим понимается реальный (=настоящий) центр принятия (бизнес-, предпринимательских) решений и управления компанией если захотите подробнее - дайте знать, позже рассакжу |
V, хочу конечно! Это мне на будущее очень пригодится! |
Аня, вкратце: в том, что касается «конeчных владельцев» ( = «конечных выгодоприобретателй/бенефициаров»), то речь идет не столько о том, кто НА БУМАГЕ, формально записан (= "legal owner") в качестве влaдельца акций (ибо записан может быть, например, некий никому ничего не говорящий ООО «Фигулька», сосед-алкаш Петя или даже уважаемый ЮбиЭс Номиниз, но это непринципиально), а тот, В ЧЬИХ ИНТЕРЕСАХ В КОНЕЧНОМ ИТОГЕ И НА САМОМ ДЕЛЕ (= "beneficial, equitable owner") эти акции держатся вот этими всякими ОООшками и т.п. На Западе, например, распространена схема, когда вы - скажем, реальный владелец акций (real, ultimate owner) - не желая светиться, передаете эти акции а траст (you sttle a trust = доверительную собственность), и они начинают числиться не за вами, а за новым trustee – доверительным соственником (причем наиболее продвинутые бизнесмены передают их в НЕдискреционный траст, non-discretionary trust, т.е. когда все выглядит так, будто решения по распоряжению этими акциями принимаете вовсе даже более и не вы, а трастовик, вовсе даже ваших указаний на это якобы и не спрашивая :-)). А наиболее высоким пилотажем является и вовсе даже создание инвестиционного фонда с якобы большим количеством пайщиков (причем каждый из них, есессна, зарегистрирован все на тех же островах офшорных), в результате чего никакого «собственника» (ultimate owner) у фонда вроде как и вообще нет :-)). А вот в этот фонд ваши акции как раз и передаются. Теперь про офшоры: смысл существования офшорной компании заключается в том, что она не платит налогов (или платит, но по ооочень низкой ставке) в той стране, где она зарегистрирована (is tax exempt). Но для того, чтобы в этой стране подпадать под такие налоговые льготы, она НЕ имеет права а) вести в той стране деятельность (to trade) с другими предприятиями этой же страны и б) даже с предприятиями других стран должна вести дела так, чтобы это не касалось данной страны (т.е. она как бы вовсе и не в этой стране получается расположена, а как бы «парит над ней», или, как еще говорят, «расположена вне ее берегов» (отсюда и название собственно «оффшор» - т.е. она как бы и не в этой стране вовсе, а как бы совсем даже где-то на выносной платформе, в океане, неподалеку там где-то, но «не в нашем районе» (с) Тов. Саахов :-) К сведению: местные же, «свои» компании, то есть те, которые не просто зарегистрированы в этих самых офшорных юрисдикциях (Кипр там, BVI, Кайманы и т.п.), а еще к тому же и на территории этих стран работают реально (производят там что-то, продают местному населению и т.п.) – не просто не могут считаться «офшорами», а и облагаются в этих странах «своими» налогами по полной программе, причем подчас достаточно драконовски (20, 30 проц. налога на прибыль и т.п., т.е. вполне сопоставимо с той же Россией), так что эта льгота распространяется строго только «на неместных», т.е. на тех, кто может доказать, что хоть он и расположен (зарегистрирован) на территории данной страны, но «и пальчиком ни ее, ни ее населения, ни ее предприятий не касается». А если начнешь торговать с местными (trading, doing business domestically) – мгновенно потеряешь статус офшора и подзалетишь на местные налоги по полной программе. (В американском праве, скажем, такие офшорные компаниии называются International Business Corporations/Companies (IBCs) - обсуждалось уже на форуме как-то раз.) Теперь сразу возникает вопрос: а как определить, ГДЕ эта компания НА САМОМ ДЕЛЕ расположена? То есть не зарегистрирована, а реально расположена (для целей налогообложения)? Дело в том, что в наиболее развитых странах мира с офшорами давно борются примерно следующим образом: скажем, вы француз, зарегистрировали свой офшор на Кайманах ( а на Кайманах традиционно обычно инвестфонды регистрируют) и преспокойненько себе ведете работу с этой своей кайманской компанией из своего парижского офиса, ни разу даже не то что на Кайманы ногой не ступив (всё это за вас трастовики делают), но даже и на парижскую улицу за сигаретами не выйдя. Вот тут-то к вам и приходит французский фиск и интересуется ненавязчиво, как будто ни в чем не бывало: вы француз? Француз. Компания кайманская? Так точно. А управляете вы ей из своей квартиры на авеню Фош? Именно так все в натуре и есть. Почему так произошло? Во-первых, для того чтобы избежать обвинений в «наличии центра контроля» во Франции – назначьте БОЛЬШИНСТВО директоров компании откуда-нибудь... ну, «не из нашего района» (да хоть тех же югославов, русских, чтобы подешевле, или там монакцев и т.п.) (А вот БАНКОВСКИЕ СЧЕТА – это напротив, да, это пожалуйста, с нашим удовольствием, можете держать во французских банках (надо же парижским банкирам дать подзаработать :-)) Вот так и живут :-) (ЗЫ Я, кстати, до сих пор удивляюсь, почему в нашем налоговом законодательстве такой нормы нет. Ну а кто же хочет, чтобы Абрамович подзалетал на налоги в Москве? Нет. Так дела не делаются. На налоги ( и на все прочее) у нас принято подзалетать только особо назначенным , специально отобранным, прошедшим процедуру согласования где надо товарищам. Непорядок-с мог бы ...приключиться-с... :-)) |
Спасибо огромное за информацию :)) |
Спасибо, очень хорошо написали! Живенько так, с цитатами и примерами :)) И с юмором :)) |
Извиняюсь, ошибочка: вместо *продвинутые бизнесмены передают их в НЕдискреционный траст, non-discretionary trust* надо читать *продвинутые бизнесмены передают их в дискреционный траст, discretionary trust* |
Ок, спасибо! Я Ваш трактат распечатала и сложила в отделную папку:) Чтоб было под рукой при необходимости :)) |
You need to be logged in to post in the forum |