http://www.sedistrictumc.org/Year%20End%20Reports/Table%202%20Worksheet-2011.pdf
ссылка прямо скажем нетривиальная - церковные расходы ))

тут правда про неподотчетные суммы -
"DO NOT INCLUDE amounts paid under a non accountable arrangement (ie., no receipts or documentation is turned in to the church). Report “non accountable” amounts on Line 57.

соотв. accountable/non accountable business and professional expenses

(amount to be accounted for в английском праве, юристами будет интуитивно воспринято как "суммы, подлежащие возмещению")

Подотчётные суммы, суммы, выдаваемые штатным работникам предприятий и организаций на хозяйственные и операционные Подотчётные суммы, суммы, выдаваемые штатным работникам предприятий и организаций на хозяйственные и операционные расходы, а также на служебные командировки.

Проводками отражаются так:
Выданы из кассы подотчетные средства 71 - 50
Приобретены материалы из подотчетных средств 10 - 71
Осуществлены общехозяйственные расходы из подотчетных средств 26 - 71
Возвращен остаток неизрасходованных подотчетных сумм в кассу 50 - 71
Возмещен перерасход подотчетных сумм 71 - 50
Списаны невозвращенные в срок подотчетные суммы 94 - 71