Живу в Минске, работаю переводчиком около 5 лет, из них 2 - "по-белому". :) ИП, плачу белорусские налоги, которые до недавних пор были сравнимы с потерей при "черном" выводе денег в Беларуси. Работал по УСН, платил только 8% (а позже 2%) с поступающих средств, НДС не платил.

Менеджер московского БП написал мне следующее:

"Информация от бухгалтера:
в связи с межправительственным соглашением между Россией, Белоруссией и Казахстаном о едином экономическом пространстве, все работы, выполняемые в данном пространстве облагаются НДС 18%.
Т.е. при перечислении Вам оплаты по безналу необходимо уплатить с этой суммы в бюджет РФ 18%."

Как-то жестко. Коллега-переводчик сказал, мол "в РФ перевод не облагается налогом, плюс дейстует налоговый кодекс РБ", но он "точно не уверен".18% я не потяну никак. Неужели придется вновь уходить в сумрак? Направил запрос в налоговую службу РФ, но пока ответа не пришло.

Новая информация от БП:
"При совершении оплат за услуги белорусским контрагентам у ООО возникает обязанность налогового агента по НДС (п. 2 ст. 161 НК
РФ), даже если ООО работает по УСН. Согласно п. 4 ст. 164 НК РФ налог исчисляется по ставке 18/118.
Пункт 4 ст. 174 НК РФ определяет, что налоговый агент обязан
перечислить в бюджет сумму удержанного НДС одновременно с перечислением средств белорусскому контрагенту. Местом реализации услуг является место регистрации заказчика."

Вам лучше проконсультироваться с бухгалтером по вопросам местного налогового законодательства.

Для БП - это импорт услуги.
И, если по законодательству, они должны уплатить 18% НДС, при импорте, то каким боком к этому беларус?

Для беларуса - это экспорт.
И возможно бы у него и возникали обязательства по уплате НДС...но не дальше, чем в бюджет Республики Беларусь.
Но он у него должен идти с нулевой ставке НДС, поскольку предоставленные услуги будут использоваться за пределами Республики Беларусь.

Дальше нужно рыть этот ваш экономический союз.

Но, чудится, мне, что БП просто хочет перевесить на вас свои расходы, которые, возможно, были и раньше.
Да не было повода или случая вас попросить подвинуться.

<<<Для БП - это импорт услуги.>>>
<<<Для беларуса - это экспорт.>>>

Сами себе ответили.

Место исполнения услуг указывается в налоговой при регистрации ИП, и в нашем случае это чаще всего домашний адрес. В данном случае болтовня менеджера для налоговой не имеет значения.

Что я себе ответил?

*вам нужно обратить внимание на налогообложение экспорта из РБ.*
Это было бы актуально, если бы аскер сам выставлял счета и добавлял туда НДС.

*При экспорте из РФ НДС сначала уплачивается в бюджет, а потом вы ГОДАМИ выбиваете из налоговой уплаченную сумму себе обратно.*
У вас какое-то неправильное понимание или правильное непонимание схемы с этим налогом.
Никто при самом экспорте никакой НДС не платит (я такого не помню на своем веку).
Экспорт осуществляется по нулевой ставке.
Но, прежде, чем экспортировать что-то вам нужно, грубо говоря, что-то "купить" или произвести.
И, если вы это купили или производили, то при покупке этого (или его определенных частей для производства) вы уплачиваете поставщику НДС в сумме покупки.
Далее делаете экспорт по нулевой ставке.
И получается, что вы НДС уплатили, а вам его в дальнейшем никто не оплатил.
Непорядок.
Надобно его вернуть.
Вот после этой нулевой ставки и возникает у государства обязательство по возврату НДС.
И возвращать его никто не хочет.
А нефтянники либо имеют волосатую лапу, либо отстегивают в поряде за возмещение НДС.
В свое время в Украине вопрос решался за откат в 20-40% суммы возврата. Сколько сейчас - не знаю.

*Ключевая фраза: "Местом реализации услуг является место регистрации заказчика."*
В чем ключ, если не секрет?

вот это ему и нужно сделать, а не плясать под дуду российской налоговой.

Порядок сотрудничества такой: в конце месяца я пересылаю им подписанные счет и акт с указанием выполненных работ, БП его оплачивает. В договоре на оказание переводческих услуг прописано, что у меня УСН без НДС.

БП предлагает следующие варианты: банковский перевод с удержанием 18%, перевод на счет российской организации какой-нибудь или перевод электронными деньгами. Терять 18% мне как-то не с руки, никаких "знакомых" организаций в РФ у меня нет, а постоянная работа с электронными деньгами приведет к тому, что мне для налоговой будет нечего декларировать. Другие заказчики-БП мне подобные требования не присылали.

На ГП мне порекомендовали ссылаться на статью 145, п. 1 НК РФ:
1. Организации и индивидуальные предприниматели имеют право на освобождение от исполнения обязанностей налогоплательщика, связанных с исчислением и уплатой налога (далее в настоящей статье - освобождение), если за три предшествующих последовательных календарных месяца сумма выручки от реализации товаров (работ, услуг) этих организаций или индивидуальных предпринимателей без учета налога не превысила в совокупности два миллиона рублей.

*что у меня УСН без НДС.*
И как это влияет.
Это вы упрощенец, а не они.
И к тому же РБ.

*сумма выручки от реализации товаров (работ, услуг) этих организаций или индивидуальных предпринимателей без учета налога не превысила в совокупности два миллиона рублей.*

Это вы ПРОДАВЕЦ, получающий доход, выручку от реализации услуг.
БП - потребители. У них - это расходная часть.

Эта норма их ГК, получается, к ним не относится.

и посоветуйтесь со знающим белорусским бухгалтером или налоговой. на всякий пожарный.